Gracias a las disposiciones finales de la Ley de Asistencia Asequible que entró en vigencia en 2014, un modelo de contribución definida será una mejor opción para la mayoría de las empresas con menos de 50 empleados. Las dos ventajas mencionadas en la pregunta, la cobertura emitida garantizada y el crédito tributario de primas, son componentes críticos que allanan el camino para que una estrategia de contribución definida ocupe un lugar central.
Aquí hay algunos hechos para ayudar a comprender los planes de contribución definida:
¿Qué es un plan de “contribución definida”?
A diferencia de un empleador que elige un solo plan de salud para todos los empleados y cubre algunas de las primas, el empleador proporciona un subsidio antes de impuestos que se puede utilizar para seleccionar un plan en el mercado individual.
Las primas brutas en el mercado individual generalmente son menos costosas que las primas de seguro grupales para un plan comparable, y dado que el empleador no ofrece un plan de seguro grupal tradicional, los empleados pueden tener acceso a un crédito impositivo que reduce aún más el costo de la cobertura.
¿Cuáles son las ventajas?
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Flexibilidad: los empleados pueden elegir un plan de salud que tenga sentido para sus necesidades de cobertura y presupuesto específicos. Los empleadores pueden elegir los montos asignados a los empleados por clase (título de trabajo, fecha de contratación, ubicación, etc.).
Costo: según los ingresos de su hogar, los empleados pueden tener acceso a un crédito impositivo federal para la prima para compensar algunos o todos los costos de su seguro médico. Los empleadores pueden controlar mejor los gastos año tras año y salir del juego del seguro de salud.
Administración: hay muchas compañías disponibles para ayudar a administrar el plan y mantener el proceso simple tanto para los empleados como para los empleadores. (Los beneficios de Zane son un ejemplo) El dolor y el impacto moral de recopilar cotizaciones y comprar nuevas opciones de planes grupales cada año han desaparecido.
¿Qué importancia hay detrás de tener menos de 50 empleados?
Las empresas con menos de 50 empleados no están sujetas a la multa en 2015 por no ofrecer cobertura grupal tradicional. Aunque una estrategia de contribución definida podría ser apropiada para las empresas más grandes, es más atractiva para aquellos con menos de 50 empleados por este motivo.
Considerando todo, todavía hay escenarios en los que un plan de grupo tradicional puede ser apropiado. Un ejemplo sería una compañía compuesta principalmente por empleados altamente compensados. Si la mayoría de los empleados no se beneficiarían de los créditos tributarios de primas disponibles basados en los ingresos, puede disminuir el beneficio de la transición a un modelo de contribución definida.
Los comentarios de Dan Munro a continuación son válidos, pero SHOP se ha retrasado hasta 2015. Si bien esperamos que SHOP sea una buena opción cuando se lance, los beneficios fiscales asociados con SHOP se irán eliminando progresivamente durante los primeros tres años del programa, reduciendo solución atractiva.
Si posee o trabaja para una empresa con menos de 50 empleados, un plan de contribución definida merece consideración por lo menos. Es importante encontrar un agente o asesor en quien confíe que tenga una comprensión profunda del mercado de seguro de salud individual para ayudar con esta decisión.
Aclamaciones,
Josh Mushlock
Co-Fundador, Asesores de Seguros Crosspointe